2016年度罗城仫佬族自治县国有企业财务会计决算报表编制及财务情况说明

 

    2016年，我县年纳入国有企业年报统计范围的企业12家，2016年全县国有企业实现工业总产值和劳动生产总值分别为926.57万元和1180万元，比2015年的2125.42万元和1498.74万元，分别减少了1198.85万元和318.74万元，降低了56.40%和21.26%。现将我县2016年度国有企业财务会计报表编制和财务情况说明报告如下：

一、基本情况

（一）汇编户数情况

2016年，纳入全县国有企业财务会计决算报表编制范围的企业共有12户与上年持平，当年所有纳入汇编的全县国有企业只有3家实现盈利，分别是罗城仫佬族自治县饮食服务公司（盈利36万）、罗城仫佬族自治县粮食局直属库（盈利25.6万）、罗城仫佬族自治县储备粮管理公司（盈利27.75万）。2家粮食企业都是靠政府补贴来实现盈利，饮食服务公司则主要靠门面出租收入。

（二）职工基本情况

截止2016年底，全县国有企业年末从业人数为438人，年末职工人数438人（其中在岗人员380人），年末离退休人员323人。

（三）社会统筹情况

截止2016年底，全县国有企业参加基本养老保险人数397人，占年末职工人数90.63%；参加基本医疗355人、失业保险267人、工伤保险319人、生育保险人数319人。

二、资产负债和所有者权益分析

1、资产状况2016年度全县国有企业资产总额为16039.31万元，与去年同期的16184.15万元，减少144.84万元；减幅0.09%。其中：流动资产余额11233.84万元，占全部资产的70%，比上年同期的11186万元增加47.84万元。2、负债状况

2016年度全县国有企业负债总额为15669.07万元，比去年同期16245.77万元减少了576.7万元；减幅3.5%，其中：流动负债15531.7万元，同比减少576.3万元；非流动负债137.36万元，同比减少了0.4万元。

 3、所有者权益状况

2016年度全县国有企业期末所有者权益总额370.23万元，比去年同期的-61.62万元，增加了431.85万元，增长700%，其中：实收资本1447.25万元，与去年同期1447.25万元持平，资本公积2607.64万元，与上年2552.15万元增加了55.49万元，增长2.1%；盈余公积324.21万元，与上年持平；未分配利润-4008.85万元，与上年同期-4385.24万元增加376.38万元，增长了8.58%。

三、存在的问题

从上述分析可以看出，我县今年国有企业财务形势总体比较严峻，亏损总额控制不是很好（剔除政府补助收入）。仍存在许多问题。

（一）企业债务负担沉重，资产负债率过高。由于历史和体制的原因，我县国有企业债务负担和其他包袱沉重，资产负债率逐年升高。

（二）存货资产存量大，企业竞争能力锐减。由于大量的存货资产没有能及时的销售，挤压了大部分的资金，没有很好的实现营业收入，严重侵蚀了资本，使企业有效资金不足，周转极度困难，影响了生产经营质量，导致盈利能力低下，加剧了国有企业财务状况的恶化。

四、几点建议

（一）狠抓销售工作，拓宽销售渠道，灵活地适应市场变化，着力降低企业财务风险。

截至2016年末，全县部分国有企业存货资产较大，且形成不合理占用。这部分资金如不尽快收回，不仅背负银行贷款利息，而且影响企业正常资金周围和业务开展。销售是企业财务管理的一个重点和难点，非抓不可，势在必行。

（二）强化资金管理，着力强化合规使用意识。一是要积极争取金融部门的支持，搞活经营。二是继续完善财务资金合规安全使用和管理责任制，实行责任追究制，依法查处违法违纪案件，保障资金安全。三是严把资金使用关。严格履行资金收支手续，坚决杜绝资金体外循环。

（三）抓费用管理，着力控制不合理开支。在费用管理上必须做到规范行为、完善手续、严控支出。一是要完善费用支出手续，落实好“先签、再审、后报”费用支出程序，坚决杜绝手续不齐全、不合规的开支进入会计帐目。二是要切实加强费用支出日常管理。日常费用开支要及时结帐，严格控制集中结报单据形成的大额费用支出和集中结帐开具的大额费用单据。三是要加强业务招待费、差旅费、办公费等消费性支出的管理，严肃财经纪律。严禁报销内容不真实的开支，严禁转移项目开支，严禁乱列项目开支，严禁超标准开支。

（四）抓基础夯实，着力提高财会工作整体质量。要扎扎实实抓好会计基础工作，正确及时搞好会计核算，规范明晰登记会计帐簿，准确真实反映财务信息。切实落实会计档案管理主管会计负责制。企业主管会计要切实负起责任，加强会计档案管理，建立专门会计档案室，做到上不漏、下不潮，避免会计档案遗失、虫咬、毁损。

                              

罗城仫佬族自治县财政局